Посібник для бізнесменів: які 5 важливих факторів слід розглянути перед відкриттям компанії за межами країни
Петро Білик, партнер у сфері технологій та інвестицій компанії Juscutum, поділився з Mind п’ятьма ключовими експертними критеріями, які слід врахувати при виборі країни для започаткування бізнесу.
Податкова система відіграє ключову роль у прийнятті рішень щодо започаткування бізнесу в різних країнах. Вибір юрисдикції з вигідними умовами оподаткування здатний істотно підвищити прибутковість підприємства та зменшити податковий тягар. Згідно з інформацією, представленою в Doing Business, країни з низькими ставками податків та зрозумілими податковими процедурами стають більш привабливими для інвесторів та підприємців.
Наприклад, декілька юрисдикцій, які можна вважати найпривабливішими за цим критерієм:
Ця країна пропонує одну з найнижчих ставок корпоративного податку в Європі - 12,5%. Ірландія надає значні податкові кредити для компаній, які інвестують у дослідження та розробки (R&D), що може знизити ефективну податкову ставку для інноваційних стартапів.
Цей регіон Португалії має автономний статус і пропонує унікальний податковий режим у межах вільної економічної зони Мадейри. Для підприємств, зареєстрованих у цьому регіоні, ставка корпоративного податку становить лише 5% на прибуток, що робить її однією з найнижчих у Європейському Союзі.
1. Низькі податкові ставки: в Об'єднаних Арабських Еміратах корпоративний податок складає лише 9%, а податок на додану вартість (ПДВ) - 5%.
2. Відсутність податку на особисті доходи: У Об'єднаних Арабських Еміратах фізичні особи не зобов'язані сплачувати податок на доходи, що робить цю країну привабливою для іноземців та висококваліфікованих спеціалістів.
Після аналізу податкових систем, ще одним критично важливим аспектом, який слід врахувати при виборі країни для бізнесу, є здатність ефективно управляти компанією. Це охоплює простоту та оперативність процесу реєстрації юридичної особи, ясність правового середовища, відсутність ускладнень з бюрократією та позитивне ставлення до іноземних інвесторів.
Необхідно звернути увагу на такі фактори, як швидкість і складність процесу реєстрації, прозорість правової системи та ступінь бюрократії. Дослідимо три країни — Естонію, штат Делавер у США та Великобританію — які, на нашу думку, є найпривабливішими за цими параметрами.
Естонія виступає лідером у галузі цифрових послуг та пропонує інноваційну програму e-Residency, що дозволяє підприємцям з різних куточків світу створювати компанії онлайн без необхідності фізично відвідувати країну. Реєстрація компанії є зручною та може бути завершена всього за кілька днів. Хоча процес отримання статусу e-резидента займає більше часу, зазвичай він завершується протягом одного календарного місяця.
Естонія відома своєю ефективною електронною урядовою системою, яка дозволяє підприємцям керувати своєю компанією та виконувати всі адміністративні завдання онлайн, що значно скорочує потребу в бюрократичних процедурах.
Велика Британія має одну з найшвидших систем реєстрації компаній у Європі. Завдяки урядовому онлайн-порталу, процес реєстрації може бути завершений всього за один день. Це робить цю країну привабливим варіантом для підприємців, які прагнуть швидко і без зайвих ускладнень розпочати свій бізнес.
Велика Британія вирізняється однією з найрозвиненіших і найпрозоріших юридичних систем у світі, що робить її чудовою локацією для бізнесу. Британська правова система, славна своєю стабільністю та функціональністю, ґрунтується на загальному праві (common law), яке забезпечує підприємцям ясні регулювання та захист їхніх прав.
Для багатьох компаній важливим фактором є доступність та якість працівників. За даними Global Entrepreneurship Monitor, країни, які інвестують у освіту та підготовку кадрів, можуть забезпечити бізнесу доступ до висококваліфікованих працівників.
Доступність та якість трудових ресурсів є надзвичайно важливими аспектами при визначенні країни для започаткування бізнесу, особливо якщо вашій компанії потрібні місцеві працівники, а не лише команда, що працює віддалено. Для ефективного розвитку бізнесу слід враховувати не лише наявність кваліфікованих кадрів і їхній освітній рівень, але й вартість робочої сили у вибраній країні.
Індія є одним з найяскравіших прикладів країни з великою і доступною робочою силою. З населенням понад 1,4 мільярда людей, Індія пропонує доступ до величезного резерву робочої сили. Країна також має значну кількість молодих працівників, які отримують освіту в технічних і інженерних галузях, що робить Індію привабливою для ІТ-компаній і технологічних стартапів. Низька вартість праці в Індії є значною перевагою для компаній, які прагнуть знизити операційні витрати.
Витрати на підтримку компанії та організацію бізнесу є ключовим фактором при виборі країни для реєстрації та започаткування комерційної діяльності. Цей аспект охоплює витрати на реєстрацію, операційні витрати, податкові зобов'язання, оплату праці співробітників, оренду офісних приміщень та інші витрати, які виникають під час щоденного управління бізнесом.
Початкові витрати на реєстрацію бізнесу можуть суттєво варіюватися в залежності від країни. В деяких юрисдикціях процес реєстрації є досить економічним і може бути здійснений швидко з мінімальними витратами. Однак, подальші витрати на підтримку компанії, подачу звітності та необхідність призначення законного представника у країні, де бізнес зареєстровано (що є обов'язковим, наприклад, у Сінгапурі, Ірландії та Індії), можуть значно підвищити загальні витрати.
Міжнародний імідж країни, де зареєстрована компанія, має велике значення для побудови довіри серед партнерів, клієнтів та інвесторів. Вибір країни з гарною репутацією може суттєво вплинути на сприйняття вашого бізнесу на світовому ринку та забезпечити низку переваг.
Однією з ключових вигод реєстрації компанії в країні з усталеним позитивним іміджем у міжнародному бізнес-середовищі є легкість співпраці з банківськими установами при відкритті рахунків. Фінансові організації більш схильні до співпраці з підприємствами, зареєстрованими в державах, які мають гарну репутацію, оскільки такі компанії вважаються менш ризикованими і надійнішими партнерами.
· Оподаткування дивідендів: Дивіденди можуть підлягати оподаткуванню як в країні реєстрації компанії, так і в державі, де є податковий резидент засновник. Тому важливо знати податкові ставки та можливі пільги, що передбачені міжнародними угодами.
· Стандарт обміну фінансовою інформацією (CRS/FATCA): У деяких випадках податкові органи країни резидентства можуть отримати інформацію про фінансові рахунки засновника та компанії, що зареєстрована за кордоном.
· Контрольовані іноземні компанії (CFC): У багатьох країнах діють правила щодо контрольованих іноземних компаній, які можуть накладати додаткові податкові обов'язки на засновників.
· Місце основного управління (PoEM): Локація, де здійснюється прийняття важливих рішень, може призвести до визнання компанії податковим резидентом в іншій країні.
Вибір країни для започаткування бізнесу є складним завданням, яке потребує уважного дослідження. Ми надаємо попередні рекомендації, проте кожен бізнес має свої особливості, тому рішення повинно бути пристосоване до специфічних потреб і цілей компанії. Перед ухваленням рішення важливо ретельно оцінити мету та завдання, що стоять перед бізнесом, враховуючи тип підприємства, плани щодо залучення інвестицій, наявність персоналу за кордоном, можливість повністю віддаленої роботи та інші ключові фактори, що впливають на ваш проект.
Врахування всіх цих аспектів є непростою справою без знання специфіки законодавства різних держав. Тому, обираючи іноземну юрисдикцію для заснування компанії, важливо звернутися за підтримкою до юриста, який спеціалізується на міжнародному структурному праві.
